81296458-Direktversicherung gegen Entgeltumwandlung (bAV)

Die deutsche Gesellschaft für internationale Zusammenarbeit GmbH (nachfolgend GIZ) engagiert sich als Dienstleister für nachhaltige Entwicklung und internationale Bildungsarbeit weltweit für eine lebenswerte Zukunft. Sie hat ihren Sitz in Bonn und Eschborn und ist mit ihren Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in rund 120 Ländern tätig. Für ihre ca. 8.000 Mitarbeitenden mit deutschem Arbeitsvertrag möchte die GIZ die betriebliche Altersvorsorge (bAV) mit Blick auf das Angebot einer ergänzenden freiwilligen Direktversicherung attraktiver gestalten. Der Haustarifvertrag zur Entgeltumwandlung (EntgeltU-TV) vom 29. Juli 2002 zwischen der GIZ und ver.di - Vereinte Dienstleistungsgewerkschaft e. V. bietet den Mitarbeitenden die Möglichkeit, im Durchführungsweg Direktversicherung gem. § 3 Nr. 63 Einkommensteuergesetz (EStG) Entgelt umzuwandeln. Ein wachsender Teil der Zielgruppe besteht aus internationalen Fachkräften, deren Kommunikation überwiegend auf Englisch erfolgt. Im Zusammenhang mit der Auslandsentsendung ergeben sich zudem Besonderheiten, so dass nicht in allen Fällen die Vorteile einer Entgeltumwandlung auf Steuer und Sozialversicherungsbeiträge zum Tragen kommen. Laut TV können die Mitarbeitenden einmal jährlich zum 01.12. eines jeden Jahres Entgelt umwandeln. Der jährlich aus der 13. Vergütung im November maximal zu sparende Beitrag beträgt 8 % der Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Rentenversicherung West (BBG West). Die GIZ geht aufgrund der vergangenen Jahre von ca. 50 Neuabschlüssen pro Jahr aus mit einem durchschnittlichen Ansparbetrag von 3.000 EUR pro Person und Jahr. Mit Blick auf attraktive Konditionen und entsprechende Kommunikationsmaßnahmen sieht die GIZ zudem durchaus ein Steigerungspotential und eine höhere Abschlussquote. Der zukünftige Auftragnehmer kann aus den vorgenannten Schätzungen keinerlei Ansprüche herleiten.